一個小細節 讓你節稅省很大 – 談基金配息的稅務

配息基金的稅務小細節

目前台灣很多投資人都喜歡配息基金帶來的被動收入 不過有一個小細節 不知道大家有沒有注意到 你在申購基金的時候有仔細看過基金註冊地在哪嗎? 一個沒注意 國家可是會感謝你對政府稅收的貢獻唷

基金配息要課稅嗎?

基金的配息需不需要課稅 或是怎麼課稅 這取決於基金的註冊地是在國內或是海外 這對課稅的方式可是差異很大的

國內基金

(圖片來源: 基富通)

註冊地在國內的基金 他的配息成分 如果是來自國內的一些有價證券 這部分的配息列入的是跟銀行定存利息一樣的27萬 儲蓄投資特別扣除額 也就是如果配息加銀行利息小於27萬的部分 是可以從所得總額扣除的 多的部分則必需列入所得課稅

相信一定有人說 那這樣很好啊 27萬內都免稅! ! 對於沒有房貸的投資人是這樣沒錯 不過對於身上背著房貸的人 你會有更好的選擇

還記得我們在這篇文章有提過如何用房貸來節稅 其中一個關鍵點是房貸的利息部分需要扣除 “儲蓄投資特別扣除額" 才是房貸利息真正可以拿來抵稅的額度 所以如果你大部分的配息來自於國內基金的配息 則你利用房貸利息來抵稅的如意算盤 就有可能會沒有這麼好的效果

國外基金

(圖片來源:基富通)

相反的註冊地在國外的基金 他的配息適用的是最低稅負制的海外所得部分 這部分只要總數不超過台幣100萬元 通通是免稅的 更重要的是 因為這部分配息不列入儲蓄所得特別扣除額 你配的再多 都不會影響房貸的抵稅效果 所以如果背負房貸的投資人 建議可以優先考慮購買海外基金當作被動收入的來源

心得:

如果我們靠基金的配息可以達到100萬的水準 等於你一個月有八萬多塊的被動收入 我想物慾不要太高你已經可以財富自由了 所以對我們這種還在追求財富自由目標的人 如果你身上還背著房貸 盡量將你的銀行存款部位轉移到海外的商品 這樣可以讓房貸利息達到最大的節稅效果

不要小看這種低銀行存款高海外配息商品配置的效果 因為有可能靠著這樣最大化房貸利息的抵稅效果 讓你的所得稅率級距從20%下修一個級距到12% 這會讓你可以獲得一些政府額外的補助 (像是托嬰或是育嬰補助) 因為政府的一些補助通常都設有所得級距在20%以上的人不能申請的排富條款 以拖嬰補助6000元來說 你可以額外賺到政府的7萬2的補助這個對小家庭也不無小補阿

有錢人想的跟你不一樣 – 善用房貸

某某某 你年終領到不要亂花啊 趕快把房貸多繳一點 不要給銀行賺這麼多啊…

過年親戚間的寒暄

老一輩的觀念常常認為欠錢要趕快還錢 這個想法是對的也是錯的 對的是如過你借的是高利貸亦或是信用卡的循環利息 這部分我絕對贊同 有賺錢一定是先拿去還錢 因為這邊的循環利息是非常可怕的 會讓你的負債越來越大洞捕都捕不起來

不過如果你為了成家立業而背負著房貸 我就不一定建議你一拿到分紅或是年終就趕快提前還款給銀行 一定有人問為什麼呢? 提早還完不是就可以少繳利息給銀行 這樣我們才可以省到錢 看似如此 但是有錢人的想法跟你不一樣喔

房貸利息可以抵稅

基本上在竹科ic產業界工作的人 蠻多人的所得稅級距都在20%以上 但是每年在報稅季節 不知道有多少背負房貸的人會仔細去看自己的房貸利息是可以扣抵所得稅額的

舉我自己的例子來說明 目前我每年需要繳的房貸利息大概是12萬左右 這筆利息支出是可以在申報所得稅的時候 列舉出來然後可以扣除你的所得總額 以20%的所得級距來看 就可以達到2萬4的節稅效果

不過有人會問說 為什麼我實際繳了12萬房貸利息 但是在申報的時候系統只讓我扣除6萬塊的所得總額呢 ?

因為房貸的這個扣除額「必須要扣除儲蓄或定存得到的利息」 以上面的例子 就是你的儲蓄或定存的利息收入是六萬塊 則在申報的時候房貸扣除的部分就需要先扣除儲蓄的利息之後才能申報節稅

因爲上面的理由 所以目前我的被動收入基本上不太會配置定存的項目 並且把主要被動收入的來源配置在國外的資產 這點主要也是為了稅務的部分 之後也會在跟大家說明

另外要注意的是申報房貸利息扣除額 需要是「自用住宅」喔 並且只適用一開始購入房屋的貸款部分可以申報扣除 後來增貸的部分是不行唷 所以原本房貸之後想在額外增貸去買車 這部分額外多出來的利息是不能抵稅的喔

房貸幾乎是利率最低的借錢管道

目前房貸的利率因為你實際拿了不動產做抵押 對銀行來說放貸的風險相對是比較低的 所以利率基本上一定比信用貸款或是車貸等等都來的低 尤其在最近幾年低利的環境下 房貸利率談到1.6%以下是非常常見的

這種低利率的條件 提供了我們一些套利的空間 如果我一年原本預計有50萬的多餘資金可以提前償還房貸本金 這個概念上像是用這50萬去買進一個年化報酬率1.6%的投資標的 其實是非常低的投報率 如果這五十萬我先不拿去還款 而是投資另一個投報率大於1.6%的投資標的 則我就可以做到套利

大於1.6%的投報率事實上是非常容易達到的 你可以買一些近幾年殖利率都很穩定在5%的定存股(一些金融股或是民生用品的傳產股都有這個特性)或是你怕股票買在高點或是需要更低風險的投資方式 買進一些投資級債券etf 他們的殖利率也都可以高過1.6%

如果以投資殖利率為5%的標的 在雖然因為我沒有提前償還房貸需要付1.6%的利息 但是ㄧ來一往我淨賺了(5%-1.6%)x50萬=1.7萬 再加上前面提到房貸可以抵扣所得稅的部分 你是不是也可以看看考慮延長還款年限 了呢?